深圳公司代办印度海外资产申报；印度海外资产及收入申报：关键合规要求，在印度境外拥有经济利益的个人，例如长期居住在印度的外国公民或从海外返回的印度公民，除了申报在印度获得的收入外，可能还需要在印度纳税申报表中申报其他信息。
根据印度税法，个人可能需要披露某些信息，尤其是与外国资产和海外收入相关的信息，具体取决于个人的居住身份。根据《黑钱法》 ，不申报这些信息甚至可能面临最高100万卢比的罚款，税务机关也会加大审查力度，最近的执法行动就证明了这一点。
印度税法根据个人的居住状态（即他们是否符合普通居民（ROR）、非居民（NR）或非普通居民（NOR）的资格）确定个人的报告义务和纳税范围。
检查您在印度的税务居住地
*笔记：
如果印度公民离开印度就业或作为船员，则在印度停留 60 天的条件将被替换为182 天 ，才被视为居民。
对于从印度来源获得收入超过 150 万印度卢比（150 万卢比）的印度公民，在印度停留 60 天的条件将改为120 天 ，以被视为居民。
如果印度公民从印度来源获得的收入超过 150 万印度卢比，并且无需因居住或住所原因在任何其他国家纳税，则即使他们不符合基本条件，也将被视为非常住居民 (NOR) 。
本文提供了有关外国资产和收入报告要求的全面指南，帮助个人确保遵守印度税法并避免意外的不披露。
关键报告要求
随着跨境流动的增多，许多印度人可能在海外拥有资产或通过房产、银行账户、投资或其他渠道获得收入。同样，根据印度税法，长期在印度工作的外籍人士最终可能被认定为普通居民 (ROR)，需要申报其全球收入和海外资产。
鉴于这些复杂性，了解适用于拥有外国金融利益的个人的申报义务至关重要。以下是两种主要的申报情形：
1. 收入超过 1000 万卢比的个人
在一个财政年度内，总收入超过 1000 万卢比（1 千万卢比）的个人必须在其所得税申报表中根据资产和负债明细表（附表 AL）披露其资产和相应的负债。
非居民（NR）和非普通居民（NOR）：仅需报告其印度资产。
普通居民（ROR）：需要报告印度和外国资产。
以下资产和负债需要在附表 AL 中报告：
不动产：土地、建筑物和其他房地产。
动产：珠宝、车辆、股票、证券、保险单和现金。
负债：与这些资产相关的任何财务义务。
2. 符合印度普通居民（ROR）资格的外籍人士
根据印度税法，被归类为普通居民（ROR）的个人需就其全球收入纳税。因此，无论其收入水平如何，他们都必须披露其在截至12月31日的日历年度内持有的海外资产和收入，这是其税务合规义务的一部分。
许多在印度工作的专业人士和企业主，包括被派往印度的外籍人士，由于长期居留，可能会逐渐转变为普通居民身份。这种转变会带来更大的纳税义务，因此，仔细评估申报要求并确保完全遵守规定以避免潜在的处罚至关重要。
作为此项合规的一部分，必须在所得税申报表（ITR）的FA 附表中报告海外资产，而海外收入则必须在FSI 附表中披露。
需要报告什么？
外国银行账户：所有国外银行账户的详细信息。
股票、共同基金或其他金融工具：投资印度境外的股票、共同基金或类似金融工具。
不动产：印度境外任何房地产的所有权详情。
员工股票期权（ESOP）：外国公司授予的员工股票期权。
在国外实体中的财务利益：在印度境外的公司或合伙企业中的任何所有权或受益权。
对外国账户的签字权：对任何国外账户的签字权。
外国收入来源包括但不限于：
海外派遣所得的工资
海外投资股息收入
外国存款利息收入
海外物业租金收入
出售海外资产实现的资本收益
申请外国税收抵免 (FTC) 和 DTAA 福利
在印度被归类为普通居民 (ROR)的个人，其全球收入需在印度纳税，其海外收入可能在印度和收入来源国面临双重征税。为了缓解这种情况，他们可以就其在国外缴纳的税款申请外国税收抵免 (FTC)，确保不会就同一收入缴纳两次税款。
为避免双重征税，印度与多个国家签署了避免双重征税协定 (DTAA)。这些协定有助于在印度与外国之间分配征税权，并提供机制以抵消已缴纳的外国税款和印度的税务责任。实际上，这意味着：
如果个人已经在另一个国家缴纳了外国收入的税款，他们可以在提交印度纳税申报表时申请抵免这些税款。
DTAA 条款还对某些类型的收入（如利息、股息和资本收益）提供优惠税率，从而有可能减轻总体税负。
要申请外国税收抵免（FTC），纳税人必须提交一份名为“表格 67”的在线外国收入和税收报表，以及所有支持申请此类已缴纳海外税款和所得收入的文件。
虽然67号表格无需与纳税申报表一起提交，但必须在下一个财政年度的3月31日之前提交，以确保符合联邦税收抵免（FTC）的资格。这种灵活性使个人有充足的时间收集必要的文件，而不会延误报税流程。
如需详细了解 67 号表格和 FTC 申索流程，请下载我们的指南
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结论
所得税部门近期加大力度，通过各种机制追踪未披露的海外资产和收入，包括自动信息交换协议（AEOI）和数据分析。这些措施旨在识别那些未能按税法申报海外资产的个人。
最近，该部门向至少400名未披露其在阿联酋、新加坡和英国等国持有的海外资产的个人发出了通知。在此次宣传活动和宣传活动之后，所得税部门还发现了总额达2200亿卢比的未披露海外资产和收入，突显了违规行为的规模以及正在采取的严厉措施。
鉴于跨境税务的复杂性，寻求专业建议可以帮助个人更有效地管理其具体的税务义务。Expat Orbit 提供全面的端到端解决方案，帮助外籍人士轻松管理其税务和合规要求。