Munish Gupta 是供应链咨询公司_Supply Chain Advisory Group 的创始人/CEO，专门提供国际货物配送和扩展业务的指导服务。
加拿大是美国企业拓展海外业务时应该考虑的第一个国家，不仅因为其地理位置靠近（与美国共享边界）以及语言、文化和价值观的相似之处，更因其拥有 36.5 亿人口和全球 GDP 人均第五位的经济规模，提供了丰富的市场空间。
扩展运输业务到新国家需要建立许多新的流程，并最终进行一系列审查，以确保所有文件按照进口国的标准处理。考虑将业务扩展至加拿大时，应特别注意以下几点：产品标签、运输需求、税务影响以及海关和关税规定。
标签要求
加拿大是双语国家（英语和法语），如果您未能为您的产品提供正确的标签和翻译，您就无法在加拿大市场销售。否则，您的产品将被海关扣押，不能进入该国。
那么如何避免您的产品因海关问题而受到阻碍呢？与专门从事国际物流的 3PL 或供应链公司合作，将使业务扩展更为顺利，他们将能够提供您获取正确标签并在法规允许范围内进行翻译所需的资源。
要自行查找标签要求，您可以参阅《消费包装和标签法及规定指南》以及《法国语言宪章》，这两份文件分别由加拿大竞争局（Canadian Competition Bureau）和Office de la langue Française管理。
进口税项细节
有几种方式可以将产品运输到加拿大，每种方法都有不同的税务影响。
任何在加拿大以外的个人或企业如果要将产品运输到加拿大，就需要成为非居民进出口商（Non-Resident Importer，NRI）。非居民进出口商是一家在加拿大无固定住所但能够在自己的名称和营业号下向加拿大进口货物的外国公司。
要作为 NRI 进口产品到加拿大，您需要：加拿大业务号（Canadian Business Number，BN）、进出口程序账户号、以及 GST/HST 税务账号。
设置 NRI 是一个相对快速且不昂贵的过程。NRI 的好处是您可以成为产品进入加拿大的进口记录者（Importer of Record，IOR）。作为 IOR，您负责确保货物按照法律规定进行进口。在此期间，您将负责支付海关征税和 GST 税款，而消费者并不需要承担这些费用。这简化了跨境运输，并为跟踪您的税务和产品记录带来了简单性和效率。
对加拿大税务制度的一个补充说明：
加拿大税务制度基于省级销售税和联邦销售税。每个省都有选择是否保留其省级销售税（PST）系统，还是采用国民一致的销售税（HST）系统。
加拿大共有 13 个省和地区，其中 9 个属于联邦政府征收 GST/HST 税；4 个省则在本州范围内征收省级零售税，如斯askatchewan（PST）、British Columbia（PST）、Manitoba（RST）和 Quebec（QST）。在这些省份中，您需要注册联邦 GST/HST 计划以及省级销售税。
您在加拿大负责缴纳的税务包括销售税。在消费税方面，您并不需要承担任何企业或个人所得税。此外，GST/HST 税是“通过”税，这意味着最终消费者负责所有 GST/HST 税款，而您将得到抵扣。这样，您的公司不必承担 GST/HST 税额。
选项 2：在加拿大注册税务实体
如果您已经有大量业务，则应考虑建立一个加拿大的分支机构，这将使您能够更好地控制运营、员工、客户服务和本地配送。同时，您还可以通过雇用当地人员来增加合作伙伴公司的了解以及特定法律和法规。然而，需要注意的是，在开设加拿大分支机构时，还需要考虑到所有的行政管理和税务义务，如遵守地方法律、检查本地业务伙伴、遵守人事政策、本地和州税务。
海关及征税
您决定扩展业务至加拿大后，就应了解加拿大海关如何运作。
大多数进口货物将受 5% 的 GST 税；此外，海关征税可能适用于您的产品。GST 税与海关征税不同的是，即使 GST 率标准化，对于海关征税而言，税率取决于产品特性和 10 位的协调税则代码（HTC）。您的货运代理人和海关仲介可以为您提供关于 HTC 代号的详细信息。您有责任遵守加拿大海关所有法律法规、包括适用于征税和税款的相关规定。
要确保您的产品准予进入加拿大，请参阅以下禁入和限制进口货物列表。
开始步骤
加拿大提供了丰富的市场机会，让美国企业寻求在海外扩张时有所成长。首次将业务扩展到国际化运输是一项艰巨的任务。然而，加拿大仍是一个很好的选择，但这需要更多的审查工作，以确保正确遵守海关规定和所有业务管理系统。
与一家专门从事国际物流的公司合作，如 Supply Chain Advisory Group，可以确保您的产品符合相关规范，并且您能够正确处理税务、产品标签、海关清关等问题。通过与行业内专家的合作，您将获得一个平安的心态，让您的业务扩张更为顺利，从而带来更多的成长。
