通过有限责任公司购买房产的利弊，虽然通过有限责任公司购买房产可能成本高昂且流程复杂，但它确实能带来显著的税费节省、遗产规划优势以及责任保障，尤其对于高税率纳税人而言。请务必咨询专家，以确保正确完成整个流程。
越来越多的房地产投资者和私人房东选择通过有限公司而非直接购房。无论您是想翻新并出售破旧房产，还是想出租给私人租户，通过有限公司购房都是值得考虑的。
这并非在所有情况下都是最佳选择，但对许多投资者和房东来说，尤其是在购房出租抵押贷款方面，可能有益。这实际上取决于您的个人税务状况和房产规划，因此在做出决定之前，务必咨询专业人士的意见。
关键要点
税收效率是通过有限公司而非个人购房的最大优势之一。有限公司的租金收入缴纳的公司税较低，对于高税率纳税人来说，这是一种节税的方式。
受益人可能可以就通过有限公司购买的房产申请商业减免。同时，他们需就个人投资房产缴纳高达 40% 的遗产税。
然而，通过有限公司购买房产的抵押贷款选择可能会较少，并且会计成本也会增加。有限公司还需在标准税率的基础上额外缴纳5%的印花税。
通过有限责任公司购买房产的优势
通过有限责任公司购买投资性或出租型房产，比个人购房更具优势。其中最显著的优势包括税收效率和有限责任保护。
然而，并非在所有情况下都存在明显的税收优势。这取决于多种因素，包括您的购房资金来源、您目前的个人纳税额、您的房产规划以及您的短期或长期投资目标。
注册公司：简单的分步指南
一般来说，如果您个人所得税税率较高，并且打算长期持有投资房产，那么通过公司购买将是最佳选择。如果您希望与他人分享收益或将来将房产转让，这也是理想的选择。
让我们更详细地了解通过有限责任公司购买房产的潜在好处：
1.税收效率
如果您以个人身份拥有出租物业，则您需要就租金收入缴纳所得税和国民保险费 (NIC)。如果您通过公司拥有物业，则您的利润将需缴纳 19-25% 的公司税。
如果您是基本税率纳税人，仅需缴纳 20% 的税款，这可能不会造成太大影响。但是，如果您是高税率或附加税率纳税人，您的利润将分别需缴纳高达 40% 或 45% 的所得税。如果您居住在苏格兰，您的个人纳税义务将更高。
有限公司的公司税
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因此，收入超过基本税率的房东可以通过有限公司持有出租物业来节省大量税款。此外，如果您打算将公司利润保留在公司业务中，而不是将租金收入作为工资或股息提取，您或许可以获得更大的税款节省。
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如果您将来出售投资房产，如果您是高税率或附加税率纳税人，那么有限公司的税务效率会更高。您从出售房产中获得的任何利润都需缴纳公司税，而作为个人，您将需缴纳24%的资本利得税（如果您是基本税率纳税人，则只需缴纳18%）。
2. 遗产税减免
通过有限责任公司拥有财产，您的遗产受益人可能能够申请商业减免，以减少您的投资组合应缴纳的遗产税金额。
然而，如果您以个人身份拥有投资性房产并计划将其作为遗产的一部分转让，那么您的受益人最终可能需要为超过 325,000 英镑门槛的房产价值缴纳 40% 的遗产税。
3.有限责任
如果您通过公司而非直接持有投资性房产，您将享有对房地产业务产生的任何损失承担有限责任的优势。这意味着，如果公司被起诉或陷入债务，您无需承担个人责任。
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但是，如果您使用投资性房地产融资（例如，买房出租抵押贷款或住宅房地产投资贷款）来支付购房款，贷方很可能会要求您以公司董事的身份签署个人担保。
在这种情况下，如果公司无力履行其财务义务，您将承担抵押贷款或贷款债务。如果您通过有限责任公司购买房产的主要原因是为了避免承担责任并保护您的个人资产，请记住这一点。
4. 索取抵押贷款利息
根据《2015年财政法》第24条，直接购买出租物业的个人房东不再能从租金收入中扣除抵押贷款支出。取而代之的是，他们可获得相当于抵押贷款利息支出20%的税收抵免。
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这一新制度有时被称为“租户税”，对高税率和附加税率纳税人不太有利，他们之前可享受 40% 的抵押贷款减免。
但是，第24条规定不适用于公司。通过有限公司购买房产时，您可以将抵押贷款利息作为业务支出抵扣利润，以减少公司税。这可以节省大量税款，尤其是在您拥有多处抵押投资房产的情况下。
5. 灵活的所有权选择
直接购买房产时，最多可拥有四人共同拥有所有权。但是，如果您通过公司购买，则任何数量的人都可以通过持有公司股份成为该房产的间接所有者。
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这对于家族企业或寻求投资以发展房地产业务尤其有利。您可以根据自身情况，将房产收入分配给多人。
通过有限公司购买投资性房地产的缺点
虽然对于某些个人来说，通过有限责任公司购买房产有明显的好处，但与个人直接购买相比，也存在一些潜在的缺点：
1. 抵押贷款选择减少
由于有限责任公司的负债较少，贷款机构往往将其视为比个人房主风险更高的借款人。因此，愿意向有限责任公司提供抵押贷款的贷款机构越来越少。愿意向有限责任公司提供抵押贷款的贷款机构通常要求更高的首付，并收取更高的利率。
如前所述，您可能还会发现，您需要为抵押贷款提供个人担保，从而承担该房产的个人责任（就像您个人购买时一样）。
2. 会计和管理要求增加
与个人房东或房地产投资者相比，经营有限公司通常涉及额外的行政管理工作和更复杂的会计要求。您需要：
每年向公司注册处提交年度财务报表和确认声明
为英国税务海关总署 (HMRC) 准备公司纳税申报表，以计算您的公司税单
为英国税务海关总署 (HMRC) 准备一份自我评估纳税申报表，申报您从公司收到的任何未征税收入，例如股息或费用
如果您打算支付自己董事薪酬，请操作PAYE
如果你想以最节税的方式从公司获取利润，可以发放股息来补充你的工资收入
作为个人，租金收入和房产销售的利润在收到款项后即可使用。您无需计算公司税，然后提取个人收入作为工资或股息。您只需通过自我评估申报收入，并就您的利润缴纳所得税和国民保险税 (NIC)，因此流程更加简单。
因此，您需要考虑通过有限责任公司购买房产是否可以节省足够的税款，以证明额外的管理、会计和报告要求是合理的。
3. 印花税附加费
在英格兰或北爱尔兰购买住宅物业时，有限公司需在标准印花税土地税(SDLT) 税率的基础上，对所有超过 40,000 英镑的房产（包括首套房）额外缴纳 5% 的印花税土地税。公司购买超过 500,000 英镑的住宅物业时，统一适用 17% 的 SDLT 税率。
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在苏格兰，如果您购买的房产或土地价值超过一定金额，则必须缴纳土地和建筑物交易税；如果您购买了额外的住宅物业（即住宅），则需缴纳额外的住宅补贴。这些费用也适用于非住宅物业的购买和租赁。
在威尔士购买投资性房地产时，公司需对所有价值 40,000 英镑或以上的房产缴纳更高的住宅土地交易税。
4. 无资本利得税减免
个人出售出租或投资房产时，需就其利润缴纳资本利得税(CGT)。不过，他们可以利用年度 CGT 免税额（目前为 3,000 英镑）来减少纳税义务。
公司不符合此项免税资格，因为公司出售房产所得的任何利润均需缴纳公司税。根据公司的年度总利润，出售房产时产生的利润需缴纳19-25%的公司税。
如果您是基本税率纳税人，且房产总收益不足以让您进入更高的税级，您只需就该利润缴纳18%的资本利得税 (CGT)。这低于最低公司税税率，此外您还可以获得3,000英镑的免税额。
5. 基本税率纳税人享受的福利很少
如果您是基本税率纳税人，通过公司购买和拥有投资性房产的税收优惠微乎其微。因此，公司并非最佳选择，除非您是要创办房地产开发公司、购买多处投资性房产，或打算将来将房产转让给他人。
最好的选择是什么？
通过有限责任公司购置房产有明显的好处，但这些好处是否适用于您，取决于您的具体情况和长期目标。遗憾的是，这个问题没有简单的答案。
对于某些个人，尤其是只有一处投资房产的基本税率纳税人，直接拥有房产通常是最佳选择。但是，如果您是高税率或附加税率纳税人，或者您计划扩大房产投资组合，那么使用有限责任公司可能会带来更多好处。
每个个案情况不同，需要考虑诸多因素。在做出决定之前，务必咨询专家，了解购买投资性房产的税务影响和长期财务影响。