2024年6月6日更新
波兰外国投资政策 - 法律框架
1. 控制某些外国投资的法律
大多数国家都保护他们的战略利益通过控制外国投资。波兰于2015年7月24日颁布了《控制某些投资法》(下称“法令”)，规范对外资直接投资（FDI）的限制。
该法规规定了控制某些投资的规则和程序，这些投资已经获得或取得了对波兰企业在战略部门的重要份额或主导地位。
任何有意进入受法规管辖范围的交易的外国投资者必须经历由部长或竞争与消费保护局总统出具的清算程序之前。
2. 政府有关对波兰FDI控制的行政命令
该法令由2022年12月16日的政府关于对波兰FDI控制的行政命令（下称“规则”)补充，该命令规定了受清算程序管辖的外国投资组合。
波兰哪些投资者需要对FDI进行控制？
让人惊讶的是，FDI法规并没有单独定义什么是外国投资者。法规强调，只有那些被称为获得者的外国投资者，即：
- 非欧盟（EU）、欧洲经济区（EEA）或组织经合组织（OECD）公民的自然人；和/或
- 在 EU、 EEA 或 OECD 至少已成立 2年以上之前，未在这些地区 建立公司的外国投资者。
此外，被上述实体拥有权利的子公司，以及其分支机构和代表处，也被视为非欧盟（EU）、欧洲经济区（EEA）或组织经合组织（OECD）成员国之外的实体。
该法规并不规定个人的最低居住时间。只要在投资意愿之时，该个人持有这些公民身份，就足够了。
什么是滥用条款？
FDI法规也提供了“滥用条款”或“违反法律条款”，使其能够对来自欧盟（EU）、欧洲经济区（EEA）或组织经合组织（OECD）成员国的公司或个人启动核查程序， 如果有任何迹象表明他们正在利用FDI规则进行欺诈。
在实践中，这一规定旨在捕获创造虚假结构或只为了逃避波兰FDI法规而购买公司的情形。
核查程序也可以启动，如果获得者：
- 不实际地开展业务，除了与获得重要份额或控制的相关活动之外，
- 没有永久性建立、办公室或人员在成员国的领土上。
波兰对FDI控制的主要阶段
波兰对FDI的主要阶段包括以下几个：
- 一期：OCCP主席有30天内向决定者发出决定或将案件移至第二阶段。
- 二期：OCCP主席在此阶段会通过发布两种可能的决策之一结束审查程序：
- 认可决策
- 反对决策
这两个阶段都由竞争与消费保护局（OCC）主席领导。
有任何风险吗？
如果没有遵守规定，不缴纳相关税款，并违反波兰法的任何条款，都可能面临 高额罚款，最高可达1,000万美元。
投资者有权上诉吗？
是的，根据《控制某些投资法》，OCC主席的决定可以向行政法院提出上诉。上诉期限为30天。
如果没有按照规定进行交易有什么后果？
如果不遵守波兰FDI政策并违反竞争与消费保护局（OCC）的任何条款，投资者将面临严厉的 法律后果 和可能的惩罚。
