什么是相关法律实体 (RLE)？相关法人实体 (RLE) 是指具备对其他公司拥有重大控制权 (PSC) 资格的法人团体。英国公司必须在规定时间内识别、记录并向英国公司注册局 (Companies House) 报告 RLE。
相关法律实体 (RLE) 是指类似有限公司的法人团体，如果该法人团体为个人，则其将被视为对另一家公司拥有重大控制权的人 (PSC)。本质上，RLE 是一种法人 PSC。
如果某个企业实体对您的公司拥有任何级别的所有权或控制权，您必须确定它是否有资格成为与您的组织相关的可注册相关法律实体。
在这篇博文中，我们将探讨资格标准以及识别 RLE 后需要采取的步骤。这些步骤包括在您的 PSC 登记册中记录某些详细信息、通知英国公司注册处，以及保持可注册 RLE 信息的更新。
关键要点
相关法律实体 (RLE) 是指对另一家公司具有一定权力或影响力（例如，持有其 25% 以上的股份或投票权）的企业“具有重大控制权的人” (PSC)。
英国公司必须识别 RLE 并在 PSC 登记册中记录任何可注册 RLE 的详细信息。
在获取 RLE 的详细信息并将其输入 PSC 注册表后的 14 天内，必须向公司注册处提供相同的信息。
识别相关法律实体
所有英国公司、有限责任合伙企业(LLP)、欧洲公司 (SE)、英国公司以及符合条件的苏格兰合伙企业 (ESP)均须识别并记录具有重大控制权的人员 (PSC) 的详细信息。
根据定义，私人公司（PSC）是个人，而非法人实体（例如有限公司或有限责任合伙企业）。然而，法人实体拥有或控制其他公司的情况并不少见——例如，母公司拥有并控制子公司。
谁是公司中拥有重大控制权（PSC）的人？
具有重大控制权的人员登记册（PSC 登记册）
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在这种情况下，如果法人团体作为个人符合 PSC 的资格，则该法人团体将被归类为相关法人实体 (RLE)。
如果一个法人实体满足成为 PSC 的至少一项资格条件，并且满足以下任一条件，则该法人实体被视为与另一家公司相关：
拥有自己的 PSC 注册簿，或作为 ESP，并向公司注册处中央注册处提供其 PSC 的信息，或
拥有在英国或欧洲经济区（英国除外）受监管市场或瑞士、美国、日本或以色列指定市场（列于本文末尾）交易的投票股份
资格条件
成为 PSC 的资格条件如下：
持有公司25%以上股份
持有公司25%以上的投票权
有权任命或罢免公司董事会的多数成员
对公司行使或有权行使重大影响或控制权
对不属于法人实体的信托或公司行使或有权行使重大影响或控制权，且该信托或公司本身满足前四个条件中的任何一个
一旦确定，如果相关法人实体是公司所有权链中的第一个RLE ，则该相关法人实体可针对该公司进行注册- 即，它不通过一个或多个其他 RLE 持有该公司的间接权益。
在 PSC 登记册中记录相关法人实体详细信息
如果法人实体与公司相关且可登记，则必须将其登记在公司的PSC登记册中。在确定任何可登记的RLE后14天内，公司必须获取并记录有关该公司实体的以下信息，并将其登记在其PSC登记册中：
正式名称
主要或注册办公地址
法律形式（例如有限公司）
受其管辖的法律（例如 2006 年公司法）
如果适用，则提供实体所在的登记册，包括登记册所在的国家或州 - 如果它出现在英国的登记册（例如慈善委员会登记册）或国外的登记册（例如其他国家的中央公司公共登记册）中，则必须记录此信息
公司注册号码（或同等号码）
该证书在公司登记的日期
它满足五项合格 PSC 条件中的哪一项，包括其权益或控制权的量化（如相关）（例如拥有超过 75% 的股份）
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大多数公司将 PSC 登记册存放在其注册办公地址，以便随时查阅。但是，您也可以将 PSC 登记册存放在一个单独的备选查阅地点（SAIL 地址），或选择将 PSC 信息存放在公司注册处以供查阅。
只有公司、有限责任合伙企业 (LLP)、社会企业 (SE) 和英国股份有限公司才需要保存 PSC 登记册。符合条件的苏格兰合伙企业无需保存自己的登记册，但仍必须向英国公司注册处提供 PSC 信息。
向公司注册处提供 RLE 信息
在获取 RLE 的详细信息并将其输入 PSC 注册表后的 14 天内，您必须向公司注册处提供相同的信息。
在将信息发送至公司注册处之前，无需确认 RLE 的详细信息。此确认要求仅适用于个别 PSC 的详细信息。
要告知英国公司注册处有关 RLE 的信息，您必须填写PSC02 表格“具有重大控制权的相关法律实体 (RLE) 通知”。
您可以通过以下三种方式之一提交此表格：
在线使用 Rapid Formations 免费在线客户门户
通过 Companies House WebFiling 服务在线提交
打印 PSC02 表格并通过邮寄方式发送至公司注册处
在线提交是传递此类信息最快捷、最简单、最安全的方式。在大多数情况下，公司注册处会在 48 小时内处理表格，并将注册税务师 (RLE) 的详细信息录入中央公共登记册。
所有英国公司、有限责任合伙企业 (LLP)、英国企业、英国股份有限公司和英国特许服务提供商 (ESP) 均须向英国公司注册处提交 PSC 和 RLE 信息。
GOV.UK为每种类型的企业实体提供了详细的 PSC 指导。
更新可注册 RLE 的详细信息
如果可注册 RLE 的详细信息随时发生变化，您必须在变化后的 14 天内更新公司 PSC 注册表中的信息。
在接下来的 14 天内，您必须使用表格 PSC05 “通知具有重大控制权的相关法人实体的详细信息变更”向公司注册处报告详细信息变更。
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您可以通过 Rapid Formations 的免费在线客户门户或 Companies House WebFiling 服务在线提交此表格。或者，您也可以通过邮寄方式提交。
公司注册处将在收到表格后约 48 小时内在中央公共登记册上更新 RLE 的信息。
如果企业实体不再是相关法人实体
如果某个企业实体不再是贵公司的 RLE，则您必须使用PSC07 表格“不再是具有重大控制权的个人 (PSC)、相关法人实体 (RLE) 或其他可登记人 (ORP) 的通知”告知公司注册处。
要填写此表格，您需要输入以下详细信息：
贵公司的名称和注册号码
中央公共登记册上显示的相关法人实体的名称
该实体不再作为贵公司的 RLE 的日期
您对公司 PSC 登记册进行更新的日期
如果您在线提交表格，公司注册处将在大约 48 小时内相应地更新公共登记册。
确认声明中的 RLE 详细信息
每年，您都必须确认公司注册处保存的、并在中央公共登记册上显示的注册税务师 (RLE) 信息准确无误。您可以通过提交确认声明来确认。
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英国公司法变更——自2024年3月4日起
如果您的注册常驻代表 (RLE) 或其他私人公司 (PSC) 的任何信息已过期，您需要在提交确认声明之前向公司注册处 (Companies House) 更新详细信息。您必须确保这些信息准确反映在您公司的法定私人公司 (PSC) 登记册中。
“指定市场”清单
根据《2016 年重大控制人员登记条例》附表 1，以下是以色列、日本、瑞士和美国认可的证券交易所（“指定市场”）的列表：
以色列-
特拉维夫证券交易所
日本-
福冈证券交易所
名古屋证券交易所
大阪证券交易所
札幌证券交易所
东京证券交易所
瑞士-
BX伯尔尼交易所
瑞士证券交易所
美国-
BATS交易所有限公司
BATS Y-Exchange 公司
BOX期权交易所有限责任公司
C2期权交易所有限公司
芝加哥期权交易所
芝加哥证券交易所
EDGA 交易所有限公司
EDGX交易所有限公司
国际证券交易所有限责任公司
ISE Gemini有限责任公司
迈阿密国际证券交易所有限责任公司
纳斯达克 OMX BX 公司
纳斯达克 OMX PHLX 有限责任公司
纳斯达克股票市场有限责任公司
国家证券交易所
纽约证券交易所有限责任公司
纽约证券交易所 Arca 公司
纽约证券交易所市场有限责任公司
总结
根据定义，拥有重大控制权的人是自然人——人类。然而，法人实体也拥有并控制其他公司的情况并不少见。在这种情况下，如果满足某些条件，这些法人实体可被归类为可登记的相关法人实体。
希望您现在对可注册 RLE 的资格标准以及在确定与您的公司相关的 RLE 后必须采取的步骤有了更好的了解 - 在您的法定 PSC 登记册中记录他们的详细信息，将此信息提供给公司注册处，并保持可注册 RLE 的详细信息为最新。