在国外有限公司的备案要求是什么？英国有限公司必须向公司注册处提交年度确认声明和财务报表，并向英国税务海关总署提交公司税申报表和其他义务。合规对于避免处罚并确保公共记录的准确性至关重要。
在英国注册公司时，法律要求您定期向英国公司注册处和英国税务海关总署 (HMRC) 报告某些信息。这些信息包括收入和支出、资产和负债，以及公司及其控制人的关键信息。
下面，我们概述了有限责任公司最重要的法定备案要求，以帮助您了解这些义务。
关键要点
有限公司的主要公司注册处文件包括确认声明和年度财务报表。
HMRC 还要求公司提交纳税申报表、年度账目、增值税、预扣所得税和自我评估报告。
董事可以通过为这些持续的归档截止日期设置提醒并使用 1st Formations 的服务来轻松保持合规。
1. 有限公司向英国公司注册局提交备案要求
确认声明
即使您的公司处于休眠状态，您也必须每年至少向英国公司注册局 (Companies House) 提交一份确认声明。该文件于 2016 年取代了年度申报表，用于确认公司在特定日期的一般信息，确保公共记录中显示的详细信息准确且最新。
我需要在确认声明中检查和确认哪些信息？
您必须在声明中检查并确认的公司详细信息如下：
公司名称和公司注册号码
注册办公地址
单一替代检查地点(SAIL) 地址
公司记录的位置
任命的官员（董事和公司秘书）的详细信息
关于 PSC（具有重大控制权的人）的信息
主要业务活动（SIC 代码）
股本报表（即已发行股份）
股票交易状况
股东信息
豁免保存具有重大控制权的人员登记册
公司注册的电子邮件地址
填写并提交确认声明
如果所有这些信息（如适用）均正确无误且已在公共登记册中更新，您只需填写并提交CS01 表格即可确认。为此，您必须提供以下信息：
公司注册号码
公司全名（包括“有限公司”或“LTD”）
结算日期
董事或公司秘书的签名
填妥的确认声明可以通过在线或邮寄方式发送至英国公司注册处。在线提交费用为34英镑，邮寄提交费用为62英镑。
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如果您需要更新标准行业分类(SIC) 代码、资本声明、股东信息或股票交易状态，则需要在确认声明本身的第 1 至 4 部分中进行更新。
但是，如果您需要报告任何其他详细信息的变更，则必须在提交确认声明之前或同时更新单独的表格上的信息。
需要协助提交确认声明吗？1 st Formations 提供确认声明服务，价格低至 59.99 英镑（含增值税）。只需告知我们的团队您要更新的公司信息，他们就会为您填写并提交CS01 表格。
确认声明提交截止日期
您需要至少每12个月提交一次确认声明。这12个月的期限称为“审核期”，从以下日期开始：
您的公司成立的日期，或
您上次确认声明中注明的声明日期
您必须在审查期结束后 14 天内向公司注册处提交确认声明。
有限公司帐户
有限公司的备案要求包括每年向英国公司注册处（Companies House）准备年度账目。这也适用于休眠公司。
会计的目的是在财政年度末报告公司的财务活动。您需要准备和提交的会计类型取决于公司的规模或经营状况：
大型公司——完整的法定账目
小型公司——小型公司账户（即简化、精简的账户）
微型实体——微型实体账户，比小公司账户更简单
休眠公司——休眠账户，这也是非常基本的
向英国公司注册局提交账目的截止日期是公司财政年度结束后的9个月。但是，您的第一套账目提交截止日期是公司成立后的21个月。
2. 有限公司向英国税务海关总署 (HMRC) 提交申报的要求
当您的公司开始营业时，即可开始缴纳公司税。这意味着您必须在线注册公司税，准备并向英国税务海关总署 (HMRC) 提交公司纳税申报表和法定账目，并就所有应税利润缴纳公司税。
注册公司税务
您应在公司开始营业之日起3个月内注册公司税务。如果您立即开始营业，则该日期可能是公司成立日期；如果您的公司处于休眠状态，则该日期可能更晚。
您需要在线注册公司税并向 HMRC 提供以下信息：
公司注册号码
您开始交易的日期
您的年度财务报表的编制日期
要注册，您需要提供您公司的 10 位数唯一纳税人参考号( UTR )，HMRC 将在公司成立后 14 天内将其邮寄到您的注册办事处。
免费 .co.uk 域名。
您需要您的 UTR 来在线创建政府网关帐户、完成注册、向 HMRC 发送公司纳税申报表和年度账目，并支付您的公司税账单。
准备公司纳税申报表和年度账目
如果有限公司已注册公司税，则必须向人力资源管理委员会 (HRMC) 提交 公司纳税申报表(CT600) 和完整的法定账目。但是，如果您的公司在公司税方面处于休眠状态（非活跃状态），则无需提交这些文件。
您是否想为您的公司聘请一位公司秘书，但又觉得负担不起？
有限公司需要保存哪些记录？
有限公司逾期申报罚款
公司纳税申报表和年度财务报表必须在公司会计期间结束后12个月内提交给英国税务海关总署 (HMRC)。公司税单必须在会计期间结束后9个月零1天内缴纳。
增值税、预扣所得税和自我评估
如果公司年度应税收入超过9万英镑，则必须注册增值税、缴纳增值税、提交增值税申报表并缴纳已征收的增值税。如果贵公司的营业额低于注册门槛，也可以自愿进行增值税注册。
如果您的公司有员工（包括董事）通过工资单领取工资，则也需要进行PAYE注册。
如果董事和股东 收到未征税的个人收入（例如股票股息、费用和董事贷款），他们可能还需要注册自我评估并准备纳税申报表。
3. 必须向英国公司注册局和英国税务海关总署报告的公司变更
有限公司的申报要求包括将任何变更通知英国公司注册局和/或英国税务海关总署。您需要申报的公司变更包括：
更改公司名称
更改注册办公地址
添加或更改 SAIL 地址
法定公司记录和登记册的所在地
添加或删除董事或公司秘书
更改董事、秘书或股东的详细信息
PSC 登记册的变更
发行或转让股份
修改公司章程
贵公司股本的变更
更改公司的 SIC 代码
更改会计参考日期 (ARD)
将您的公司报告为休眠公司
将公司的交易状态从休眠状态更改为活跃状态
更改公司税的会计期间
任命会计师或税务顾问
增值税和工资单详细信息
自我评估详情
以下变更必须在 14 天内报告给公司注册处：
地址变更（包括注册办事处和法定记录及登记册所在地）
添加或删除董事或秘书
更改现任董事或秘书的注册详情
如果您的公司通过发行更多股份来增加股本，您必须在1个月内向公司注册处提交“股份分配申报表”。您可以通过 1st Formations Online Company Manager 免费提交部分变更，例如更改公司会计期间，也可以购买其他服务来提交其他变更。
记录公司法定记录和登记册的变更
2006 年《公司法》要求所有有限公司在其注册办公地址保存几份法定记录和登记册。
公司详细信息的任何变更都必须立即在相应的记录或登记册中更新，因为政府和公众可以随时要求检查。
谁对有限公司的备案要求负有法律责任？
董事最终负责管理有限公司的备案要求，即使这些职责中的任何一项被委托给公司秘书或会计师。
未能满足这些要求可能会导致严重后果，例如经济处罚、董事资格取消、公司解散和起诉。
4. 有限公司合规规则的近期变化
2023年《经济犯罪和企业透明度法案》（ECCTA）
英国政府近期根据《2023年经济犯罪和公司透明度法案》（ECCTA）引入了立法变更，影响了董事和公司备案要求。其中一项重大改革赋予了英国公司注册局更大的注册维护和合规性评估权力。
因此，存在违规行为的公司和董事可能面临比《ECCTA》生效前更严厉的处罚，包括最高10,000英镑的罚款和取消董事资格。在严重的情况下，英国公司注册局甚至可能将不合规的公司从注册名单中除名。
尝试 Monday.com
如果您错过了某个申报截止日期，或者在文件中犯了小错误，通常无需担心。只要您积极表明愿意纠正这些罕见的错误，并采取一切必要措施确保公司拥有完整的申报历史记录，英国公司注册局 (Companies House) 就会尽力支持您的组织，而不是处以罚款。
他们通常会对经常不合规的公司施加处罚。即便如此，董事们仍然必须履行备案义务，遵守截止日期，并确保所有文件均正确提交。
需要注意的其他即将发生的变化
随着ECCTA不断推出新法律，公司和董事接下来需要注意的身份验证问题也随之发生变化。目前尚无确定日期，但到2025年秋季，英国公司注册局将开始过渡到要求所有现任董事和私人公司（PSC）在年度确认声明提交过程中验证其身份。
预计过渡期将持续12个月。英国公司注册局的目标是在2026年底前强制实施身份验证。
这些要求也适用于授权企业服务提供商（ACSP），即可以代表公司提交文件的第三方代理。
5. 休眠公司备案及报告要求
所有英国公司都必须向英国公司注册局提交年度财务报表，即使是休眠公司也不例外。不过，休眠公司的申报和报告要求比活跃公司要少。具体要求如下：
确认声明必须至少每 12 个月向公司注册处提交一次
休眠公司账目 必须每年准备并提交给公司注册处
注册信息发生变更时，必须向公司注册处（在某些情况下，还需向英国税务海关总署）报告
如果您的公司处于休眠状态，您必须尽快告知 HMRC
1st Formations可为您提供休眠公司账户的协助。只需 49.99 英镑（含增值税），我们的专业团队即可为您办理休眠账户备案，并在公司注册处受理后通过电子邮件通知您。如果您需要在 24 小时内完成备案，我们也提供加急服务。
6. 需要协助办理有限公司备案吗？
以下是一些实用技巧，可帮助您及时了解申报要求：
使用我们的在线公司经理
1st Formations 的在线公司管理器是一款免费的软件归档工具，可让您随时快速安全地在线访问您的注册详细信息、报告变更以及向公司注册处提交年度确认声明。
现有客户将自动注册此服务。非客户只需在线创建账户，并将公司信息导入我们的系统即可注册我们的免费服务。
将定期提交的截止日期添加到您的日历中
虽然有很多截止日期需要记住，但很棒的一点是，它们每年都一样。一个简单有效的方法是将它们添加到日历中，作为重复事件。
此外，设置提醒，以便您收到提前通知，这将让您知道提交截止日期即将到来，并给您充足的时间准备。
使用我们的全面公司秘书服务
1 st Formations全方位公司秘书服务旨在确保您的法定文件全年准确、准时地完成，让您安心无虞。现有客户和非客户均可享受此服务。
年费为 149.99 英镑（含增值税），我们每年最多可为您提交 15 项公司变更申请，提交确认声明，并准备和维护您的公司登记册。如果您的公司在公司注册处处于休眠状态，我们还可以为您提交休眠公司账目。