您应该申报的 8 项在家办公费用，申报以下七项在家办公支出，以减少您的税单：抵押贷款利息或租金、暖气费和电费、宽带费、市政税、手机费、汽车里程费以及杂志订阅费。请保留准确的记录以支持您的申报。
谁想多交税呢？没人想，对吧？好吧，如果你在家工作，却没有申报可抵扣的开支，那你就等于多交税了。
下面，我们将为您讲解八项 可抵扣的费用，以降低您的税单。如果您是个体经营者、有限公司 董事或在家办公的员工，请继续阅读。
关键要点
可扣除的费用是自雇人士和雇员即使在家工作也可以索取的基本业务成本。
您可以针对各种费用（例如租金或抵押贷款和水电费）申请在家工作的税收减免。
索取这些费用有两种方式：按固定费率或按确切金额索取。
哪些费用是允许的？
可抵扣的开支是指您维持业务正常运转所需支出的必要成本，其中包括您在家办公期间产生的开支。
幸运的是，英国税务海关总署 (HMRC) 认可这一点，因此允许的支出是可以抵税的。因此，他们允许你用这些支出抵扣年度税单。
谁有资格申请在家工作税收减免？
如果您符合以下情况，您可以申报这些费用：
1. 自雇人士
如果您每年都填写自我评估纳税申报表，您就可以在申报表上计算出当年允许的支出。这些支出的总价值将从您当年的企业收入中扣除。剩下的金额将被视为您的利润，而英国税务海关总署通常只会根据该利润向您征税。
假设您是个体经营者，收入为 60,000 英镑，但您可以申报 15,000 英镑的可抵扣费用。这意味着英国税务海关总署 (HMRC) 只会要求您在该纳税年度就 45,000 英镑的收入缴税。
保留所有业务支出的记录和收据至关重要。您无需将这些记录与自我评估纳税申报表一起提交，但需要将其妥善保管，以防英国税务海关总署 (HMRC) 与您联系并要求您提供在家办公支出的证明。
2. 一名员工
如果您是雇员 （包括有限公司董事），并且经常在家办公，通常可以申请在家办公产生的额外家庭开支的税收减免。这包括您在自我评估表中填写的许多相同费用，例如暖气费、电费、水表费和商务电话费。
谁不能申报在家工作的费用？
通常情况下，如果出现以下情况，您不能在家工作时申请减税：
您是采用混合或远程工作安排的员工（这意味着您的雇佣合同允许您全部或部分时间在家工作）
你的雇主有办公室，但你无法在那里工作，因为办公室已经满了
作者提示
不确定自己是否有资格申请在家办公税收减免？请访问GOV.UK 网站 上的“检查是否可以申请”表格，了解更多信息。
在家工作时我可以索偿多少？
有两种方法可以计算您可以索偿的金额：
您可以选择每周索取6.00 英镑的固定费用（相当于每月 26 英镑或每年 312 英镑），并且无需保留额外费用的证明；或者
您可以申请抵扣在家办公期间支付的额外费用的确切金额。但是，如果您选择此选项，则需要保留收据和发票等证据。
提出索赔所需的文件
在开始索赔程序之前，您应该确保已准备好以下材料：
最近的工资单或 P60
您的国民保险号码
您的手机
如果您是员工，您还需要提供：
您的雇主姓名
预扣税（PAYE）参考
职称
确认您将家用作办公室
您想要申报的在家工作费用清单
填写“检查您是否可以领取”表格需要几分钟时间，并且需要您的政府网关 ID 。如果您没有，只需在提示创建登录名时完成以下步骤即可。
然后，您就可以提交申请了。您只需 回答申请表上的问题并提交即可。英国税务海关总署 (HMRC) 将审核您的申请表，并根据您的税号进行必要的调整，以确保您获得所需的税收减免。
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如果您要申报前几年的在家工作费用，请记住您必须在 您花费这笔钱的纳税年度结束后 4 年内申报。
在家工作时您应该申报的可扣除费用
如果您在家工作，以下是您可能不知道可以申报的主要费用：
1. 抵押贷款利息或租金
一直以来，与营业场所相关的成本都是可以抵税的。当然，如果你是自雇人士，并且你的营业场所或办公室恰好在你家，那么抵税方式也完全一样。
如果您租房或支付抵押贷款，英国税务海关总署 (HMRC) 允许您在年度纳税申报表中将部分费用作为可抵扣的业务支出进行申报。这里的诀窍在于，您需要计算出您的抵押贷款或租金中有多少可以算作可抵扣的支出。
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假设你在一个有五间房的 房子里在家办公。出于税务方面的考虑，英国税务海关总署 (HMRC)不会将厨房或浴室算作一个房间。所以，如果你只使用一间房间进行办公，那就意味着你把房子里 20% 的房间用于办公。
这意味着您可以在纳税申报单中抵扣20%的年度抵押贷款利息（但不包括本金偿还）或租金成本。然而，遗憾的是，公司董事或在家办公的员工无法享受此项费用。
2. 暖气费和电费
如果您整天待在家里工作，您的能源账单可能会增加。幸运的是，您也可以抵扣部分费用。
通常情况下，你会像计算抵押贷款或租房抵扣额一样，计算账单中可抵扣费用的百分比。只需计算暖气费和电费中有多少用于支持你的工作环境即可。
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例如，如果您每月花费 150 英镑为家庭供电，并将 5 个房间中的一个仅用于工作目的，则每月 30 英镑的能源费用将被视为允许的支出。
3.宽带账单
坦白说，如果没有可靠的宽带，在家办公几乎是不可能的。许多办公室职员依靠宽带进行沟通和日常工作。对于在网上做广告和销售的小企业主来说，宽带也至关重要。这使得宽带成为一项必不可少的业务，在英国税务海关总署（HMRC）的眼中，这属于一项允许的开支。
但就像能源账单、抵押贷款或租金一样，也有一个问题：您只能申报与工作直接相关的宽带费用。因此，如果您在家办公之前就已经拥有宽带，并且仍然经常以个人身份使用，则意味着您无法申报每月的全部账单；您只能申报与工作直接相关的部分费用。
4. 市政税
很多人忘记申报这笔在家办公的费用。如果您的营业场所是您的家，并且您缴纳了市政税，那么市政税就成为一项必要的业务支出，或者至少是您市政税的一部分。
再次强调，英国税务海关总署 (HMRC) 对您的市政税账单适用的规则与您的水电费或抵押贷款账单相同。您可以将市政税申报为可抵扣的支出，但仅限于它适用于您的自雇工作。
最简单的方法是回顾一下房间数量的情景。确定你专门用于工作的房间数量，然后将这个数字应用到你的市政税账单中。
例如，如果您每月缴纳 100 英镑的市政税，并且您将公寓中的 4 个房间之一专门用作家庭办公室，那么您市政税账单的四分之一是可以免税的。
5. 手机账单
您是否使用手机给员工、老板或客户打电话？如果是，您应该将部分手机账单作为可抵扣的商务支出进行抵扣。
人们在报销手机使用费时，通常会选择以下两种方式之一：
仅申报与工作相关的使用百分比；或者，
建立仅限工作的移动合同并索取整个合同。
再次强调，务必谨慎行事。如果英国税务海关总署 (HMRC) 要求查看你每月 50 英镑的手机账单用于工作用途的证明，而他们又能清楚地看出你将其用于个人用途，你可能会陷入麻烦。
6. 汽车里程/燃油
如果您在家办公且经常出差，您可以在报税时申报里程和燃油费用。请注意，这仅适用于与工作相关的旅行，例如会议，不包括往返办公地点的通勤。
以下是核准的里程费率：
纳税年度内前 10,000 英里商务里程 纳税年度内，每超过 10,000 英里的商务里程
汽车和货车 45便士 25便士
摩托车 24便士 24便士
自行车 20便士 20便士
此外， 2024 年秋季预算宣布 燃油税将至少冻结至 2026 年 3 月。这意味着汽油和柴油的燃油税将维持在每升 52.95 便士。
7. 杂志订阅
当你在办公室与其他专业人士一起工作时，你可以传阅行业出版物。但当你在家工作时，你不能传阅杂志。
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幸运的是，如果您选择自行订阅工作相关的杂志并支付费用，那么该订阅的全部费用都可以抵税。但是，需要注意的是，如果您的老板代您支付了行业出版物的订阅费用，您就无法申报抵税。
8. 财产保险
许多房主会购买财产保险，以保护家中物品免受损失或损坏。但您是否知道，您可以申请部分保费作为可抵扣的商业支出。
如果您在家办公，您的部分财产保险（以及其他类型的财产相关保险）将变成必要的业务支出。但就像水电费或继续职业发展课程一样，您只能申请与工作或业务相关的部分保险费用。
就是这样
如果您在家工作，我们已经介绍了 8 项可允许的费用，您可以（并且应该）尽可能在您的自我评估纳税申报表中申报这些费用。
即使您受雇于他人且未提交自我评估申报表，您仍然可以申报许多此类费用。但如果您以雇员身份申报这些费用，流程会略有不同。
无论如何，所有这些支出都值得探索。你会惊讶地发现，它们加起来有多快，而且能帮你节省多少年度税单。
别忘了保留记录和收据，不要把所有这些可抵扣的费用视为理所当然。英国税务海关总署（HMRC）有时会更改某些费用的抵扣规则，或更改某些项目（例如汽车里程）的抵扣金额。
因此，如有疑问，您应该始终咨询会计师或直接联系 HMRC，以确保您计划索偿的项目是在家工作时允许的费用。
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