《税务相关信息报告条例》正式发布
2025年6月26日，中华人民共和国国家税务总局正式发布了《互联网平台企业税务相关信息报告规定》（以下简称为规定）。自2025年10月1日起，全中国经营的互联网平台企业将被要求按照新规定向中国税务当局报告税务相关信息。
《税务相关信息报告条例》目的
制定这一新的规定是为了建立标准化的税务信息报告系统，确保公平透明的税务环境。
那么，这对于跨境电子商务行业来说意味着什么？本文将逐步解释新规条款、深入分析其潜在影响以及为国际卖家提供适应这些变化的指导。
新规定核心内容
谁需要报告信息
哪些互联网平台企业被涵盖在新规定之下？它包括像Shopify这样的网站搭建平台，或者说，哪些类似的网站需要报告什么样的信息？
作为跨境独立的网站卖家，您应该了解以下几点：
- 中国内部的互联网平台企业 ，包括Temu、SHEIN、TikTok Shop、CJdropshipping、AliExpress等等。
- 外部运营的互联网平台企业 ，包括亚马逊、eBay、Etsy、Wish、Rakuten、OTTO、Ozon、Shopify等等。
要确定是否需要报告税务相关信息给中国税务当局，应遵循以下两项原则：
- 居住原则 。只要在中国境内进行跨境电子商务活动，无论平台是否位于境外，都将被要求报告这些中国卖家的税务相关信息。
- 区域原则 。外国卖家通过互联网平台在中国境内开展业务，无论平台是否位于境外，都需要向当局提交他们的税务相关信息。
换句话说，如果您在中国境内进行在线商业活动，无论是通过国内还是国际电子商务平台，所涉及的平台都将被要求报告您的税务相关信息给中国税务当局，以遵守新规定。
例如，如果一名基于中国的卖家创建了一个店铺并在Shopify、亚马逊或Temu等平台上运营，那么这些境内运营实体将被要求向中国税务当局报告这名卖家的税务相关信息。
同样，即使您不是中国公民，只要通过Shopify、亚马逊或Temu等平台在中国境内开展在线商业活动，中国境内运营这些平台的实体也将被要求向税务当局报告您的税务相关信息。
需要提交什么样的信息
新的规定中提到了“税务相关信息”到底是什么意思？根据新规定的定义，税务相关信息是指互联网平台企业在提供服务过程中获得的直接与税法相关的数据。例如：
- 交易数据 ：订单金额、交易额、商品类别等。
- 支付信息 ：付款账户、接收到的金额、提款记录等。
- 身份信息 ：注册信息、身份证（或护照）、联系方式等。
需要强调的是，这些报告的目的在于让中国税务当局全面和准确地了解纳税人的情况，从而便于未来税务管理和风险管理。
未遵守新规定可能造成的后果
未能按照《税务相关信息报告条例》进行报告，互联网平台将面临以下处罚：
- 轻微违规 ：罚款范围从20,000到100,000人民币（约为$2,810至$14,045）。
- 严重违规 ：暂停业务整改，并且可能面临200,000到500,000人民币的罚款（约为$28,110至$70,225）。
过去的信息不需要报告
根据新规定，互联网平台 并不需要报告 税务相关信息，这些信息在条例施行前发生的。
换句话说，平台不需要报告以往发生的税务相关信息。这表明，新的规定是建立在当前环境之上的，而不是追溯过去。
对跨境电子商务行业的影响
新规的实施将使得跨境电子商务平台面临更大的责任和税务报告要求。这些平台需要增加资源来满足监管要求，这可能导致价格、订单处理以及整个行业发展都有所变化。
运营调整
新的规定在2025年10月1日施行时，将使得跨境电子商务平台面临更为统一透明的税务框架，从而引发各个方面的改变。因此，从2025年的第四季度开始，您可能会注意到一些产品价格在整个跨境电子商务行业中出现了调整。
供应链效率
为了应对新的监管成本，跨境电子商务平台可能会进一步优化其供应链、减少不必要的中间层并提高整体效率。另外，由于最近中国出口企业使用各种手段逃避税收的问题加剧，中国税务当局加大了对税务管理的力度，这也将推动供应链价格上涨。
然而，从长远来看，这些平台可能会更注重那些具有竞争力的产品。这意味着您可以获取更好的质量产品，并且有可靠的供应。
全球监管趋势
中国的新规定并不是孤立的措施，它是奥地利综合征2.0框架的一部分，遵循其指导原则，完全反映了数字经济税法规范的全球趋势。
例如：欧盟已于2023年正式实施DAC7，该条款与美国、澳大利亚、加拿大、日本和巴西等国家有关税务相关信息报告法规相符。这些政策旨在防止逃税，增强跨境电子商务以及数字经济监管，以及通过报告税务相关信息、平台代扣付款、透明宣布等措施来提高税收合规性和监管效率。
随着全球税法趋同，您可能会逐渐看到其他国家或地区实施类似的规定，要求本地电子商务平台报告税务相关信息。 这表明跨境电子商务行业正在朝着更透明、合规和可持续发展的方向发展。
对国际卖家的影响
作为一个跨境卖家，您可能会想知道，这项新规定是否会影响您的订单与供应链。放心，我们已经列出您需要关注的潜在影响，并且为您提供了计划采购的建议，以便您有效地应对这些变化。
产品价格调整
为了适应新的监管要求，平台可能会对某些产品进行小幅价格调整。这意味着，从2025年10月1日起，您看到的商品价格可能会比以往略高。
请放心，这些变化主要是为了确保交易稳定和供应链可靠性，以便您能够获得优质服务。
采购计划
为应对潜在的价格波动以及供应链调整，我们建议您提前规划您的订单。您可以优先购买那些最可能受到影响的产品，并且考虑向平台要求更详细的信息，以便您做出明智的决定。
请注意，尽管新规定可能会造成一些变化，但整个行业正在朝着更标准化和可靠性的方向发展。通过规划您的订单并关注供应链稳定性，您可以让您的跨境电子商务业务顺利地进行。
SourcinBox承诺与行动
不管如何变化，也不管监管环境如何变动，SourcinBox始终致力于：
- 优化供应链
- 提供稳定服务
- 保持开放的沟通
我们将继续进行采购流程、库存监控、物流协调以及供应商管理等方面的优化，以适应新的监管要求和市场波动。
