私人股份有限公司的优点和缺点，私人股份有限公司拥有诸多优势，例如有限的个人责任、高效的税收、灵活的所有权以及更高的信誉。然而，与个体经营企业相比，它涉及更复杂的报告、公开披露和行政职责。
为新企业或现有企业选择最佳的法律结构需要仔细考量。最受欢迎的两种结构是个体经营者和股份有限公司。这两种结构各有利弊。然而，有限公司的优势通常超过个体经营的优势。
在这篇文章中，我们将概述有限公司的优缺点。为了提供公平的比较，我们还概述了以个体经营者身份经营企业的利弊。这些信息应该能帮助您做出明智的决定。然而，咨询会计师以获得针对您具体需求的专业建议始终是值得的。
关键要点
作为有限公司运营的一些主要优势包括灵活的所有权、有限的个人责任、税务规划和专业地位。
另一方面，注册一家有限公司需要缴纳注册费、遵守严格的规章制度，并遵守持续的备案和报告要求。
您应该根据个人情况和偏好来选择最适合您企业的结构。
有限公司十大优势
选择有限公司经营的主要原因是灵活的所有权结构、有限责任保护和税收效率。与个体经营者相比，有限公司还具有一些鲜为人知的优势。下文我们将逐一探讨这些优势。
1. 灵活的所有权
有限公司结构在所有权和内部管理安排方面提供了灵活性。在股份有限公司或担保有限公司中，您必须至少拥有：
一名成员（股东或担保人），通过持有至少一股股份或向公司提供担保金额来拥有和控制公司
一名管理公司的董事
这两个角色可以由同一个人或不同的人担任。这意味着您可以独自（作为唯一成员和董事）或与他人共同成立私人有限公司。
董事与股东的区别
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股份从一个人转移到另一个人
与个体经营结构不同，公司在存续期间可以拥有不同的所有者和董事。公司可以随时向新投资者发行股票或接纳新的担保人。
现有股东也可以将其部分或全部股份出售或转让给他人。如果公司章程允许，股东还可以持有不同类别的股份，并赋予其相应的权利，从而在所有权、控制权和财务权利方面提供更大的灵活性。
通过不同的类别区分不同的成员，提供了更大的灵活性。此外，成员可以 任命和罢免董事。 这意味着您可以任命其他人来管理公司。
2. 限制个人责任
成立公司的最大好处之一是有限责任保护。如果您的公司遇到麻烦，除了您 同意支付的金额之外，您的个人财务和资产仍将得到保障。这是因为有限公司被视为独立的法人实体——一个拥有自身权利的法人。因此，公司与其成员和董事完全不同。
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与业务相关的任何债务、损失或法律索赔均由公司承担。如果公司破产，无力偿还债权人，成员仅需承担其未付股份或担保的名义价值以内的赔偿责任。除此之外，他们的个人资产将受到保护。
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通常的做法是将股票（或担保）的名义价值设定为1英镑。这意味着您的责任可能低至1英镑，具体取决于您持有的股票数量或您提供的担保金额。
然而，董事在极少数情况下可能承担责任，例如欺诈、不当交易或违反董事职责。 同样，如果任何成员或董事为公司借款或其他合同安排（例如商业租赁）向债权人提供个人担保，其个人资产将面临风险。
3. 税收效率与规划
英国有限公司的利润需缴纳19%至25%的 公司税，而个体经营者则需缴纳20%至45%的所得税（苏格兰为19%至48%）。这些较低的公司税率，加上在如何以及何时将资金作为个人报酬从公司提取方面拥有更大的灵活性，为税务效率和灵活的税务筹划策略提供了更大的潜力。
节税的个人薪酬
您可以通过将董事薪酬（通过 PAYE）与有限公司股票股息相结合来减少所得税和国民保险缴款（NIC ） 。
如果您将董事薪酬保持在国民保险 (NIC) 基本门槛（12,570 英镑）以下，则无需就该收入缴纳任何所得税或员工一级国民保险 (NIC)。此外，由于工资属于可抵税的业务支出，公司无需就该薪酬缴纳任何公司税。
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您可以将剩余收入作为股息，股息是从扣除公司税后的利润中支付的。您将享受每年500英镑的股息免税额，因此您无需就前500英镑的股息收入缴纳任何个人所得税。
超过此金额，您将需要缴纳股息税。不过，股息税率远低于所得税。根据您的年利润水平，您可以通过以有限公司的形式运营并策略性地规划您的薪酬来降低您的个人纳税义务。
再投资剩余现金
您无需提取所有可用利润并在公司企业所得税负债的基础上缴纳更多个人所得税，而是可以将剩余收入保留在业务中以发展公司并支付未来的运营成本。
这比将所有利润作为个人收入、缴纳更高的所得税率、并在企业需要额外资本时再投资自己的税后收益更有意义。
推迟个人收入
您可以将利润提取推迟到以后的纳税年度，届时可能适用较低的个人所得税税率。如果在利润产生当年提取所有利润会导致您进入更高的所得税级或股息税级，那么这是一个有效的策略。
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4. 专业地位
以有限公司而非个体经营者的身份开展业务，可以显著提升您的专业地位和形象。这种认知差异主要源于股份有限公司受到更严格的监管。
有限公司具有更复杂的会计和报告要求以及更大的法定合规义务，并且其公司详细信息和账户在英国公司注册处登记处公开。
更专业的形象加上企业透明度的好处，可以在很多方面使您的业务受益，例如：
吸引新客户和投资者
获得更广泛的贷款机会
扩展到不同的地点或市场
打造有价值且值得信赖的品牌形象
与同行业其他企业公平竞争
无论您是以独资经营者还是有限公司的形式经营，企业的活动、所有权结构和内部管理可能都相同，但后者的结构通常更受重视。
5. 独立的法律身份
与个体经营者结构不同，有限公司本身是一个法人，与其所有者和董事拥有完全独立的身份。这意味着公司可以以自己的名义签订合同，并承担自身的债务和责任。
如前所述，所有者（在大多数情况下）仅对其未付股份或个人担保的价值承担责任，而非公司全部债务。如果公司破产，则公司本身将被迫清算——股东或董事不会破产。
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此外，公司享有超越原始成员和董事的永久继承权。因此，公司可以随时出售或转让给其他人，无论由谁拥有和管理，公司都可以继续运营。而个体经营则并非如此。
6. 信誉和信任
股份有限公司结构可以提升您企业的声誉和信誉。事实上，某些企业和机构（尤其是在IT、金融和建筑行业）只愿意与其他注册成立的公司合作。这通常是由于他们授予的合同涉及一定的风险。
如果您可能要处理敏感信息、复杂的IT项目或大型建筑合同，您的客户可能会要求您通过一家注册成立的公司运营。这样可以让他们放心，如果他们需要向公司索赔，他们可以获得追索权。这是因为此类工作的相关风险特别高。
在大多数情况下，个体经营者根本不会考虑签订此类合同，因此通过公司进行交易是提高竞争优势的好方法。
7. 投资和贷款机会
股份有限公司可以拥有多个所有者（或多个股东），因此可以通过向新投资者出售业务部分（股份）来筹集额外资本。
一般来说，公司比个体经营者拥有更多的贷款选择，而且某些银行只会向注册企业提供贷款。
此外，有时无需股东或董事以其自身资产提供担保即可为公司获得贷款。
8. 保护公司名称
所有公司名称都必须独一无二，因此任何两家公司都不能使用相同的名称，即使是非常相似的名称。 当您 注册一家公司时，其他任何注册成立的公司都不得使用与您公司相同的名称。 此项保护不适用于个体经营者的商业名称。
9. 养老金缴款
如果您是董事，成立有限公司或许能让您有机会将税前交易收入通过公司作为“雇主”投资到养老金计划中，而无需仅从您的工资或其他收入中缴纳个人缴款。此外，由于雇主缴款属于允许的业务支出，您的公司将获得公司税的税收减免。
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这是否是一个可用且节税的选择，将取决于您的个人情况，因此在以这种方式缴纳养老金之前，您必须始终寻求会计师或税务专家的建议。
10. 取款方式灵活
如果您拥有一家股份有限公司，您可以向您的配偶、伴侣和家人发行或转让股份。这可以让您分割企业利润，并最大限度地减少个人税务负担。
例如，通过向您的配偶或子女发放股息，您可以享受他们的免税个人免税额、基本税率和 500 英镑的免税股息免税额。
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如果您是家中唯一或最高收入者，或定期为子女提供经济支持，这种策略可能对您有益。但是，在这样做之前，您应该咨询会计师或税务顾问。
有限公司的缺点
有限公司注册存在一些缺点。然而，对许多人来说，这些缺点与其带来的潜在好处相比，显得微不足道。
成立公司的最显著缺点如下：
有限公司必须在公司注册处注册成立，并且需要缴纳注册费
公司名称受到比个体经营者更严格的规则和监管
您必须在您选择注册公司的英国司法管辖区内 保留一个注册办公地址
如果您是未解除破产或被取消资格的董事，则不能成立有限公司
某些个人和公司信息将在公司注册处公开
会计要求通常比个体经营者的要求更复杂、更耗时。因此，您可能需要聘请一位会计师来协助您处理税务和会计事宜。
从公司取钱用于个人用途时，需要遵循严格的程序
有限公司比个体经营者有更多申报和报告要求。这包括每年向英国公司注册局提交年度确认声明和年度财务报表，以及向英国税务海关总署提交公司纳税申报表和财务报表。
公司必须遵守严格的记录保存要求，包括记录会议记录和记录董事和股东做出的所有正式决定
如果您对公司信息进行任何更改，则需要通知公司注册处
虽然许多公司老板都处理这类事务，但这些合规和会计要求乍一看可能令人望而生畏。不过，如果您觉得自己没有时间或经验来处理这些行政负担，可以聘请会计师或专业的公司秘书代您处理某些事务。
有限公司与个体经营者
就注册和行政要求而言，成立个体经营者是最简单的选择之一。然而，企业和所有者之间并没有法律上的区别。
这意味着您将对所有企业债务和负债负全部个人责任。如果您无力履行财务义务，或企业遭受法律诉讼，您的房屋和其他资产将面临风险。
另一方面，由于个人财务和企业财务之间没有法律区别，因此无需经过任何复杂的程序即可提取个人使用的资金。
独资经营结构的优点和缺点
优点 缺点
在线设置快捷简便；无需
需要在公司注册处注册
无限个人债务和法律责任
索赔
无需向 HMRC 支付注册费 筹集资金和收购更具挑战性
贷款
启动成本和费用通常较低 只能由一人设立和拥有
轻松提取利润供个人使用 需缴纳20%至45%的所得税
（苏格兰为 19-48%）
最低的会计成本和要求 你为所有商业利润缴纳所得税和国民保险费
无需披露账户或
公开记录的个人信息
许多公司拒绝与个体经营者做生意
无需制作商业记录
可供公众查阅
不符合法定产假工资资格
尽量减少文书工作和记录保存
要求
个体经营者的专业地位并不高
被视为有限责任公司结构
无需保留注册办公地址
或服务地址
无法选择将提款推迟到下一纳税年度
或无需缴税即可再投资剩余现金
选择公司名称时的限制较少 养老金选择的税收效率较低
您将拥有所有商业利润和资产 无法向配偶或家庭成员发放利润
作为免税股息支付
有限公司还是独资经营者？
个体经营者结构是许多小企业主的理想选择。然而，有时，考虑注册有限公司可能会在财务或职业发展方面带来益处。如果您到了这个阶段，您的首选应该是 像 Rapid Formations 这样的公司注册服务。
您应该根据个人情况和偏好，选择最适合您企业的结构。如果您不确定，应该咨询会计师或顾问的专业建议。
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