增值税
增值税是一种对特定商品和服务征收的税种，例如酒精、烟草和燃料。这个税项通常已被纳入产品价格，并且经常在关税和销售税计算中作为价值计价的一部分。
关稽税
关稽税是指向一国进口商品所征收的费用。其税率因国家和商品不同而异，往往以商品总值百分比形式计算。具体税率由当地的关税规定决定。
关税
关税是一种对进口商品征收的税项，其主要目的是保护国内行业。关税会增加进口商品成本，使其与本地产品相比处于不利地位。这通常以进口商品价值的一定百分比形式实施。
与进口税相关的术语和缩写
影响您在进口税方面付费的变量多种多样，大部分涉及缩写。为了理解与海关费用相关的成本全貌，首先需要了解每个变量。
HS Code（统一商品编码）：世界海关组织（WCO）开发的一套用于商品分类的国际识别结构。HS代码是商品和物资的普遍经济语言和编码。
Incoterms（国际商业条款）：这是一系列广泛在国际商业交易中使用的预定义商业条款。在确定买方和卖方之间的责任方面，特别是在定义运输、保险和进口关税或税收费用时，它们至关重要。
FCA（Free Carrier）：Incoterms中的一个术语，指的是一项交付协议。卖方在清关出口后将商品移交给第一个承运商即完成其义务。“承运人”这里可以指任何形式的交通工具，包括公路、铁路、海上或空中。
进口税（Import Duty）：进口者支付向自己国境内运入外国商品的费用。
DDP（Delivered Duty Paid）：在使用DDP协议时，卖方负责将商品交付给同意地点，并支付所有必要的关税和税费。买方承担所有责任后商品交付。
关税（Tariff）：一项针对特定商品类别征收的进口税。
海关价值（Customs Value）：入境商品的总价值，包括产品价值、运输费用和保险费。这是计算关税的基础。
RAGS（规则、咨询、指南和标准）：RAGS是一项关键缩写，涵盖与进出口相关的法规、咨询、指南和标准。它还包括有关税收、安全协议、环境管理和产品质量要求等内容。掌握RAGS至关重要，以便保持符合国际贸易规范。
EPU（出口导向单位）：EPU是专门从事全部进口商品的单位。这类单位在政府希望通过出口带动增长的国家很受欢迎。EPU可从税务方面受益，包括免除对特定类型商品征收关税。
计算正确的进口税
为了让国际范围内发展迅速的品牌能够扩大其全球影响力，了解如何计算进口税至关重要。您需要将进口税及其整体国际运输成本纳入您的产品价格策略和进入哪些国家方面的决策中。
请注意，这些步骤仅适用于一般情况。在您的商品和目标市场具体情况下，还可能需要考虑其他费用，例如增值税或其他特定关税。
步骤1：确定商品海关价值
进口商品的总海关价值是实际上被征税的成本。它通常是商品的交易价值，这包括从购买商品时支付给卖方的金额、装箱费用、许可证费、佣金和任何助手（比如买方向卖方提供的工具或材料）价值。
步骤2：确定商品的统一商品编码
每个商品都有自己的唯一编码，这些编码用于全球计算海关关税。您需要找到您的商品的编码，以确定应征收的关税百分比。错误分类商品将导致严重罚款和海关延误。
步骤3：计算关税
已确定海关价值并找到了相应的统一商品编码后，可以计算关税了。这是通过将HS代码赋予的关税率应用于海关价值来实现的。
步骤4:计算增值税或消费税
如上所述，VAT和GST在各国中有所不同。已计算关税后，将其加到商品原价上，然后将结果乘以目的地国家中的VAT或GST率即可得出总VAT或GST。
使用自由贸易协定降低进口税
自由贸易协定（FTA）旨在减少或消除各国之间的贸易障碍，使业务更容易和更加经济有效地进出口商品。FTA可以成为优化您的国际运输混合的有效工具。
FTA 的一些好处
- 降低关税：FTA通常会降低甚至免除海关关税，显著减少进口商品的费用。
- 业务优势：较低的费用使您能够在市场中占据竞争优势，使您能够为您的客户提供更具吸引力的价格。
- 市场准入：FTA可以打开到以前不可行的进入经济门户。
寻找适合您的业务的 FTA
要利用 FTA，您需要了解哪些协定适用于您的业务以及涉及国家。世界贸易组织（WTO）维护了一份全球贸易协定的综合数据库。许多国家政府还为其适用协定的商家提供资源。
例如，某些美国企业利用321漏洞来避免特定进口税和海关费用。但是，当这一漏洞面临威胁时，它们可能会面临增加的成本、供应链问题或其他后果。
虽然 FTA 可能带来多种优势，但它们也伴有其自身考虑。以下是一些重要事项：
- 出现原产地：要符合 FTA 协定，商品必须满足协定的特定出产地规则。这通常意味着该商品价值的最大部分必须在 FTA 会员国中增加。
- 文档要求：可能需要更多文书以证明您的商品符合 FTA 的相关规定。
- 变动税率：关税减免或豁免的程度因 FTA 协定而异。务必要保持最新，以最大限度地减少成本节省。
作者简介
本文由 Maureen Walsh、DCL Logistics 的市场经理撰写。15年以上的写作和博客专家，她帮助为看似业务寻找优化国际运输的资源。
