以下是美国国税局刑事调查部门 (IRS-CI) 认定的 2025 年十大税务犯罪案件的详细描述。这些案件涉及一系列金融犯罪，包括疫情救济金欺诈、公共腐败、网络犯罪和逃税。
1. “滋养未来”新冠疫情欺诈计划
犯罪者： 阿卜杜勒阿齐兹·沙菲·法拉赫 犯罪性质： 阿卜杜勒阿齐兹·沙菲·法拉赫是涉案金额高达 3 亿美元的联邦儿童营养计划的头目之一。该计划旨在新冠疫情期间为低收入家庭儿童提供食物。法拉赫是 Empire Cuisine &&在疫情初期，法拉赫将一家公司纳入该计划，并设立了虚假的食品分发点——通常是停车场或空置的商业场所——声称提供数百万份餐食，而实际上却几乎没有提供任何食物。
为了支持这些说法，法拉赫和他的同谋伪造了名册，使用了诸如“严重问题”和“英国甜瓜”之类的荒谬名字。为了维持资金流动，他向非营利组织“喂养我们的未来”的工作人员行贿和支付回扣。法拉赫个人私吞了超过800万美元，用这些窃取的纳税人资金购买了包括保时捷和特斯拉在内的豪车，以及在肯尼亚和美国的房产。此外，法拉赫还犯有护照欺诈罪，他在护照被没收后向联邦机构撒谎以获取新护照；他还参与了另一起贿赂陪审员的阴谋，在审判期间向一名陪审员支付了12万美元现金。
最终刑罚：
- 监禁刑期： 28年联邦监狱监禁，外加3年监管释放。
- 经济处罚： 被责令支付47,920,514美元的赔偿金。
- 注： 法拉赫还可能因贿赂陪审员的阴谋而面临额外刑罚。
2. Samourai Wallet加密货币洗钱案
作案人： Keonne Rodriguez（首席执行官）和 William Lonergan Hill（首席技术官）犯罪性质： Rodriguez 和 Hill 创立了“Samourai Wallet”，这是一款加密货币服务，旨在通过“Whirlpool”（混币服务）和“Ricochet”（添加不必要的交易以混淆资金流向）等功能来洗钱。他们明知故犯地转移了来自暗网市场、毒品走私、雇凶杀人和网络入侵的非法资金。
两人积极向犯罪分子推销他们的服务，在私下交流中将这一过程描述为“比特币洗钱”，并指导用户如何逃避侦查。
该平台处理了超过 20 亿美元的比特币，洗钱金额至少达 2.37 亿美元。
最终处罚：
- 监禁刑期： 罗德里格斯被判处五年监禁；希尔被判处四年监禁。
- 经济处罚： 两人均被勒令没收总计超过 630 万美元的手续费，并履行超过 2.378 亿美元的没收令。此外，两人还分别被处以 25 万美元的罚款。
3. 朝鲜IT工作者诈骗案
犯罪者： 克里斯蒂娜·玛丽·查普曼 犯罪性质： 克里斯蒂娜·玛丽·查普曼在亚利桑那州经营一家“笔记本电脑农场”，帮助技术高超的朝鲜IT工作者冒充美国公民，在包括财富500强企业和政府机构在内的300多家美国公司获得远程工作机会。查普曼在家中托管电脑，使工人们看起来像是身处美国境内，并协助将工资转移到朝鲜，为朝鲜政权非法敛财超过1700万美元。
她还伪造工资支票，并泄露了60多名美国人的身份信息，以协助实施该计划。
最终刑罚：
- 刑期： 102个月（8.5年）监禁，外加三年监管释放。
- 罚款： 被勒令没收284,555.92美元，并支付176,850美元的判决赔偿金。
4.达拉斯生活方式洗钱案
犯罪嫌疑人： Rahool Amin Makani 犯罪性质： Rahool Amin Makani 通过诱骗投资者投资虚假企业，诈骗金额超过 1400 万美元。Makani 并未将这些资金用于投资，而是将其洗钱以维持其奢靡的生活方式，包括租赁私人飞机、在拉斯维加斯豪赌数千美元，以及购买劳斯莱斯、兰博基尼和法拉利等一系列豪车。
最终刑罚：
- 刑期： 20 年（240 个月）联邦监狱监禁。
- 经济处罚： 被责令支付 14,732,023.31 美元的赔偿金。
5. 汉森直升机公司航空欺诈案
犯罪者： 约翰·D·沃克（首席执行官）犯罪性质： 约翰·D·沃克通过其公司汉森直升机公司，策划了一场长达数十年的阴谋，旨在欺骗美国联邦航空管理局 (FAA) 和国家运输安全委员会 (NTSB)。沃克利用至少 48 家空壳公司，将不适航的直升机租赁给金枪鱼捕捞船公司，非法获利超过 4 亿美元。
该公司雇用未经认证的机械师，使用假冒飞机零件，并伪造文件以掩盖飞机未注册且不安全的事实。
这项欺诈行为导致至少38起事故或事件，造成人员死亡和严重人身伤害。沃克贿赂航空官员，无视安全法规以最大化利润，用废弃的机身和假冒零件制造直升机。
最终处罚：
- 监禁： 405个月（33.75年）监禁。
- 罚款： 没收58,407,513美元（欺诈所得）和11,770,000美元（洗钱资金）；罚款250,000美元；以及特别评估费。
6. 圣克鲁斯县财务主管挪用公款案
犯罪嫌疑人： 伊丽莎白·古特法尔 犯罪性质： 伊丽莎白·古特法尔在担任亚利桑那州圣克鲁斯县财务主管期间，在十年间挪用了约3870万美元的公共资金。她利用下属的安全令牌绕过安全协议，批准了自己的电汇，并将资金汇至她控制的虚假公司。
古特法尔将盗窃所得用于洗钱，购买房产、20辆汽车，并支付其牧场的开支。
她还通过未将盗窃所得申报为收入来逃税，并伪造县级记录以掩盖盗窃行为。
最终处罚：
- 监禁： 120 个月（10 年）监禁，外加三年监管释放。
- 经济处罚： 被责令向美国财政部和圣克鲁斯县支付约 5180 万美元的赔偿金。
7. “魔术师”报税骗局
作案人：拉斐尔·阿尔瓦雷斯（又名“魔术师”）犯罪性质：拉斐尔·阿尔瓦雷斯是位于布朗克斯区的ATAX New York公司的首席执行官，该公司经营着一家业务量巨大的报税公司，在2010年至2020年间提交了约9万份报税表。阿尔瓦雷斯被客户称为“魔术师”，他指导了一项伪造报税表的计划，通过虚报分项扣除、虚构资本损失和虚假商业支出，以欺诈手段减少纳税义务并虚增退税金额。
阿尔瓦雷斯招募易受影响的员工，并恐吓那些质疑他方法的人，以维持该计划的运作。
他的行为导致美国国税局损失约 1.45 亿美元的税款，并为他的公司非法获利 1200 万美元。
最终处罚：
- 刑期： 四年监禁，外加三年监管释放。
- 罚款： 被责令向美国国税局支付 1.45 亿美元的赔偿金，并没收超过 1184 万美元的非法所得。
8. 催化转化器盗窃团伙
犯罪者： Tou Sue Vang 犯罪性质： Vang 在萨克拉门托运营着一个庞大的盗窃团伙，贩卖数千个被盗的催化转化器。
他与家人合谋，从窃贼手中购买赃物，然后以超过 3800 万美元的价格卖给新泽西州的一家公司。该团伙专门盗窃高价值的汽车零部件，例如丰田普锐斯汽车的零部件，并且无证经营，作案地点设在私人住宅和仓库。Vang 将赃款用于购买奢侈品、房产和车辆。
最终刑罚：
- 刑期： 12 年监禁。
- 经济处罚： 没收超过 15 万美元的现金、13 辆汽车、房产和珠宝。
9.穆斯科吉（克里克）民族赌场盗窃案
犯罪嫌疑人：迈克尔·安东尼·豪瑟犯罪性质：迈克尔·安东尼·豪瑟是穆斯科吉（克里克）民族博彩企业的一名经理，他从该部落挪用了超过2490万美元。他系统性地从博彩业务中窃取资金，并且没有向美国国税局申报这些非法收入。仅在2022纳税年度，他就漏报了超过780万美元的收入。
最终处罚：
- 刑期：盗窃罪判处70个月监禁，税务欺诈罪判处36个月监禁（两项罪名合并执行）。
- 经济处罚： 被责令向马斯科吉（克里克）民族支付 17,337,949.50 美元赔偿金，并向美国国税局支付 8,205,834.00 美元。
10. 橙县新冠疫情救济金贿赂案
犯罪人： Andrew Hoang Do 犯罪性质： 前橙县监事 Andrew Hoang Do 参与了一起涉及联邦新冠疫情救济金的贿赂阴谋。他将超过 1000 万美元的公共资金——原本用于救济老年人和残疾人——转给了与他女儿有关联的慈善机构“越美协会”。
作为交换，Do 收受了超过 55 万美元的贿赂，这些钱通过外部公司输送给了他的女儿们，用于在加州塔斯廷购买房产和支付房产税。
最终刑罚：
- 刑期： 60 个月（5 年）联邦监狱监禁。
- 经济处罚： Do 同意支付全部赔偿金并没收资产，包括塔斯廷房产和养老金抵免额。具体的赔偿听证会定于 2025 年 8 月举行。
